Vašingtone įsikūręs Tarptautinis tyrimą atliekančių
žurnalistų konsorciumas (ICIJ), pelno nesiekianti organizacija,
vienijanti per 100 žiniasklaidos įmonių, nurodė, kad anoniminis
šaltinis nutekino didžiulį kiekį vidaus naudojimo dokumentų iš
Panamoje įsikūrusios teisinių paslaugų bendrovės „Mossack
Fonseca“ duomenų bazės.
Šios bendrovės, kuri yra viena didžiausių pasaulyje
ofšorinių įmonių steigėjų, vienas iš įkūrėjų Ramonas
Fonseca sakė, kad tie dokumentai buvo gauti
neteisėtai, įsilaužus į „Mossack Fonseca“ kompiuterines
sistemas, bet patvirtino, kad didelė jų dalis yra tikri. Tačiau jis
neigė, kad „Mossack Fonseca“ vykdė kokią nors neteisėtą
veiklą.
Kas yra ofšorinės sąskaitos?
Ofšorinės bankų sąskaitos ir kiti finansiniai veiksmai kitoje
šalyje gali būti naudojami siekiant apeiti priežiūros institucijas
arba išvengti mokestinių prievolių. Bendrovės ir asmenys dažnai
naudojasi fiktyviomis priedangos bendrovėmis, kurios steigiamos be
reikšmingo įstatinio kapitalo ir nevykdo beveik jokios veiklos,
siekiant nuslėpti nuosavybę ir kitokią informaciją apie susijusias
lėšas.
Kur dažniausiai steigiamos ofšorinės įmonės?
Keliolika mažų šalių ir teritorijų, tokių kaip Panama,
Kaimanų salos ir Bermudai, taiko itin mažus mokesčius ir
specializuojasi teikti verslo paslaugas kitose šalyse registruotiems
subjektams bei tvarkyti jų investicijas.
Ofšorinių sąskaitų teisėtas naudojimas
Ofšorinės bendrovės arba patikos fondai gali būti steigiami
teisėtiems tikslams, tokiems kaip verslo finansavimas, bendrovių
sujungimas, turto įsigijimas arba mokesčių optimizavimas, nurodo
Finansinių veiksmų darbo grupė kovai su pinigų plovimu ir
teroristų finansavimu (FATF).
Neteisėtas ofšorinių sąskaitų naudojimas
Priedangos bendrovės ir kitokios gali būti neteisėtai naudojami
teroristų ir kitų tarptautinių bei finansinių nusikaltimų
vykdytojų, siekiant nuslėpti lėšų kilmę ir nuosavybę. Pasak
ICIJ, „Mossack Fonseca“ dokumentuose esama duomenų apie 214 488
ofšorines įmones, susijusias su 14 153 klientais iš 200 šalių ir
teritorijų.
Pastangos sutriuškinti mokesčių rojus
FATF ir kitos priežiūros agentūros skelbia įvertinimus,
įvardijančius silpnąsias vietas kovos su pinigų plovimu ir
terorizmu priemonėse konkrečiose šalyse ir teritorijose. Finansų
ir teisės profesionalai yra apmokomi pastebėti potencialius
pažeidimus, nes kai kuriais atvejais teisininkai ir bankininkai
nežino tvarkantys neteisėtus sandorius. Europos Sąjunga taip pat
suintensyvino pastangas kovoti su tarptautinių verslo subjektų
mokesčių vengimu.
Ankstesni skandalai dėl ofšorinių sąskaitų
Dėl bankų slaptumo taisyklių ofšoriniai finansiniai sandoriai
paprastai lieka nežinomi. Tačiau ICIJ ir kitų organizacijų atlikti
nutekintų dokumentų paviešinimai 2014 metų pabaigoje atkreipė
dėmesį į susitarimus dėl mokestinių lengvatų, kurias
Liuksemburgas siūlydavo tarptautinėms verslo grupėms ir itin
turtingiems asmenims.