Kratos atliktos Belgijoje, Kipre, Prancūzijoje, Vokietijoje, Graikijoje, Vengrijoje, Italijoje, Lietuvoje, Liuksemburge, Nyderlanduose, Portugalijoje, Rumunijoje, Slovakijoje ir Ispanijoje. Vykdant šią tarptautinę didelio masto EP operaciją, pavadintą „Admiral“ vardu, 2022 m. spalį kratos jau buvo atliktos Čekijoje, Vengrijoje, Italijoje, Nyderlanduose, Slovakijoje ir Švedijoje.
Šiuo metu pagal tarptautinės operacijos „Admiral“ metu surinktus duomenis, preliminari žala ES mokesčių mokėtojams vertinama 2,2 mlrd. eurų.
Baudžiamasis persekiojimas pradėtas, kai 2021 m. balandžio mėnesį Portugalijos mokesčių inspekcija Koimbroje ieškojo bendrovės, prekiaujančios mobiliaisiais telefonais, planšetiniais kompiuteriais, ausinėmis ir kitais elektroniniais prietaisais, įtariamos sukčiavimu PVM srityje. Portugalijos institucijos, vykdydamos savo teisinę prievolę, pranešė apie šį atvejį Europos prokuratūrai, o Portugalijos Europos deleguotieji prokurorai nusprendė atlikti tolesnį tyrimą.
Bendradarbiaudami tarpvalstybiniu mastu Europos prokurorai, Europos deleguotieji prokurorai, finansinių sukčiavimų analitikai, Europolo ir nacionalinių teisėsaugos institucijų atstovai nustatė įtariamos Portugalijos bendrovės ir net beveik 9000 kitų juridinių asmenų bei daugiau kaip 600 fizinių asmenų, esančių įvairiose šalyse, nusikalstamus ryšius. Praėjus aštuoniolikai mėnesių nuo pirminio pranešimo gavimo, Europos prokuratūra atskleidė, kaip manoma, didžiausią kada nors ES paaiškėjusį PVM „karuselinį“ sukčiavimą.
Nusikalstama schema buvo vykdyta 22 Europos prokuratūros veikloje dalyvaujančiose valstybėse narėse, taip pat Vengrijoje, Airijoje, Švedijoje ir Lenkijoje bei trečiosiose šalyse, įskaitant Albaniją, Kiniją, Mauricijų, Serbiją, Singapūrą, Šveicariją, Turkiją, Jungtinius Arabų Emyratus, Jungtinę Karalystę ir Jungtines Amerikos Valstijas.
Organizuotų grupių dalyvavimas
Be žalos dydžio, šis PVM „karuselinis“ sukčiavimas išsiskiria tuo, kad gausioje įmonių grandinėje, be fiktyviai įsteigtų bendrovių, dalyvauja ir kiti iš pirmo žvilgsnio sąžiningi elektroninių prietaisų tiekėjai, taip pat ir bendrovės, kurios parduoda prekes internetinėse prekybos platformose, tačiau vėliau paaiškėja, kad jos pačios reikalauja iš nacionalinių mokesčių administratorių grąžinti PVM, vėliau už prekių pardavimus gautas pajamas nukreipia į užsienį ir pačios „dingsta“, taip pat, įtariama, atlieka ir pinigų plovimo veiksmus. Tokia veikla būtų neįmanoma be organizuotų grupių, kurių kiekviena atlieka konkrečius vaidmenis nusikalstamoje schemoje.
Remiantis naujausiais Europolo vertinimais, „karuselinis“ sukčiavimas PVM srityje, arba sukčiavimas „dingusio prekiautojo ES Bendrijoje“ (angl. Missing Trader Intra-Community, MTIC), yra pelningiausias nusikaltimas ES, dėl kurio valstybės narės kasmet patiria apie 50 mlrd. eurų mokestinių nuostolių. Tokio masto tarpvalstybinį sukčiavimą PVM srityje, panašų į nustatytą operacijos „Admiral“ metu, žvelgiant tik iš nacionalinės perspektyvos būtų itin sudėtinga išaiškinti.
„Vykdydama operaciją „Admiral“, EP atkreipė dėmesį į itin sudėtingą nusikalstamų veikų vykdymo modelį, kuris ES klesti visų pirma dėl struktūrinių nacionalinių mokesčių ir teisėsaugos institucijų ribojimų, susijusiais su tarpvalstybinių finansinių nusikaltimų išaiškinimu.
Jei ne EP, tokiai operacijai pasirengti būtų prireikę ne vienerių metų. Operacija „Admiral“ – akivaizdus tarptautinio baudžiamojo persekiojimo institucijos pranašumo įrodymas.
EP prireikė mažiau nei 18 mėnesių nuo pirminio pranešimo apie nusikaltimą iki dienos, kai buvo išaiškintas visas organizuotų grupių tinklas, dėl kurio ES mokesčių mokėtojai patyrė milžinišką 2,2 mlrd. eurų žalą. Manau, kad tai didžiausias iki šiol Europoje išaiškintas PVM sukčiavimo atvejis“, – teigė Europos vyriausioji prokurorė Laura Kövesi.
